|
 |
| 2004-08-19 |
|
Estate Planning의 절차에 대하여(2) |
|
|
네째, 목적 달성을 위해 무엇이 필요한지 계획합니다.
다섯째, 계획을 이루기 위해 관련분야의 전문가의 조언을 구합니다.
여섯째, 이렇게 해서 세운 계획을 정기적으로 검토합니다.
|
|
|
지난주에 이어 Estate Planning에 관하여 마저 얘기하고자 합니다. 일반적으로 다음 6단계를 거치게 되는데 오늘은 네번째 부터 얘기할 차례입니다.
첫째 자산과 부채의 목록을 작성합니다.
둘째, Estate의 목적을 명시해 놓습니다.
세째, 현재 상황과 목적간의 관계를 검토합니다.
네째, 목적 달성을 위해 무엇이 필요한지 계획합니다.
다섯째, 계획을 이루기 위해 관련분야의 전문가의 조언을 구합니다.
여섯째, 이렇게 해서 세운 계획을 정기적으로 검토합니다.
4. Estate Planning목적 달성을 위한 계획 수립
여기서부터는 Action Plan에 해당한다고 볼 수 있는데 이대 가장 기본적인 요소가 Will(유언장) 작성입니다. 이미 작성해 놓았다면 한번 전제적으로 검토하는 것이고요. Will작성이 잘되어 있으면 상당부분의 문제는 명확히 해결됩니다. 가령, 어느 상속자에게 무엇을 줄 것인지 지정하고, 상속시 많은 세금이 예상되는 특정 자산에 대한 대비책으로 신탁을 설립하는 등Tax Planning 을 사전에 할 수 있게 합니다. Will작성을 안내하는 책자나 도구들이 많이 있지만 전문가와 상담하는 것이 가장 바람직합니다. 추가로 필요한 것은 상속자산의 법적 소유권을 이전하는 방법(공동 소유 등)이나 생전에 미리 증여하는 방안을 수립하여 필요없는 비용비출을 막도록 하고 또, 일정한 금액의 상속자산을 유지하거나 상속시 부담할 세금자원을 마련하기 위해 필요한 생명보험을 가입하는 것도 도움이 될 것입니다.
5. 계획을 이루기 위한 관련분야의 전문가와의 상담
이제 Estate Planning을 효과적으로 실행하기 위해 가장 중요한 단계입니다. 변호사, 회계사, 재정 상담가, 그리고 신탁회사 직원 등 각 분야의 전문가의 도움이 필요합니다. 법률관계의 검토, 세무상의 문제 대비, 금융상품 구입과 신탁설립에 관한 제반 사항을 점검합니다. 상담자를 선정할 때 여러 전문가 중에서도 특히Estate Planning에 경험과 지식을 가진 사람을 선정해야할 것입니다. 개인적인 중요한 정보를 종합적으로 제공해야하므로 철저한 기밀보장과 신뢰관계가 형성되어야 합니다. 그리고 주요 변동 상항이 생겼을 때나 정기적으로 계획수립 내용을 검토할 수 있도록, 가까이에서 쉽게 만날 수 있고 오랜 세월동안 지속적으로 조언해 줄 수 있는 상담자가 필요합니다.
6. Estate Planning의 정기적인 검토
이렇게 해서 계획을 수립하였으면 이젠 무엇이 남았을까요? 정기적으로 이를 검토하는 것입니다. 세월이 지남에 따라 가족 구성원의 상황과 경제적 상황이 바뀌게 마련입니다. 그러므로 정기적인 검토가 필수적입니다. 특히 2단계의 Estate의 목적을 잘 달성할 수 있는 상태인지 확인해야합니다. 정기적인 검토를 필요로하는 주요 변동요인으로는 자녀의 학교 졸업과 진학, 자녀의 결혼, 주택이나 다른 부동산의 구입과 처분, 본인이나 배우자의 은퇴, 배우자의 사망 등입니다.
소풍계획으로부터 시작해서 사업계획이나 상속계획이나 모두 절차가 유사하다는 걸 발견하게 될 것입니다. 다만 거기에 채워질 내용에 차이가 있을 뿐이죠. 여기서 가장 중요한 요소라면 가족을 비롯한 삶의 환경과 인간관계, 소유권의 이전과 세금 등의 비용 부담 문제 등입니다.
이상으로 개략적인Estate Planning 수립절차를 살펴보았습니다. 누군가 큰일을 당한 직후에는 중요한 결정을 미루라고 하더군요. 큰일을 당한 순간에는 판단력이 흐려지고 충동적이 되기 쉽기 때문이랍니다. 당장 어떤 결정을 내리지 않으면 안될 조급한 상황을 만들지 않기 위해서는 미리 대비하는 것이 최선이라고 합니다. Estate Planning도 이런 관점에서 보면 젊고 건강하고 안정적인 시기와 환경에서 작성하는 것이 바람직하다고 생각합니다.
오늘은Estate Planning의 절차에 대하여 마저 살펴보았습니다.
(공인회계사 윤만호)
(의견이나 질문을 주시면 함께 검토하겠습니다. Tel. 416-590-933
|
|
 |
|
|
